¿Tu LLC paga impuestos en EE.UU.? La respuesta honesta para no residentes

Lo que define si pagás o no se llama ETBUS. Casi nadie lo explica bien.

Es la pregunta que más recibo: “¿mi LLC paga impuestos en Estados Unidos?”. La respuesta corta es: depende de un concepto llamado ETBUS. Y entenderlo te ahorra problemas.

ETBUS significa “engaged in trade or business in the US”. Tu LLC paga impuesto federal a la renta solo si tu actividad califica como ETBUS, y para eso se necesitan en general dos cosas: tener un agente dependiente en Estados Unidos (alguien con presencia física, oficina o empleados allá) y que el vínculo con el país sea continuo y regular.

Si sos no residente, trabajás desde tu país y no tenés nada de eso, tu LLC no es ETBUS y no paga impuesto federal a la renta.

El malentendido que sale caro

Acá está la trampa: “no pagar” no es lo mismo que “no presentar”. Aunque no debas un solo dólar de impuesto, una LLC de dueño extranjero está obligada a presentar declaraciones informativas todos los años. Si es de un solo dueño, el Formulario 5472. Si tiene socios, el Formulario 1065. No presentarlos tiene multas que arrancan en USD 25.000.

¿Y Stripe o PayPal cambian algo?

Un mito frecuente: “si cobro por Stripe, mis ingresos son estadounidenses”. Falso. Lo que define si tu ingreso es de fuente estadounidense no es el procesador de pago, sino dónde prestás el servicio y dónde están tus clientes. Si trabajás desde tu país para clientes de afuera, en general no generás ingreso de fuente estadounidense, cobres por donde cobres.

La parte que no podés olvidar

No pagar en EE.UU. no significa no pagar en ningún lado. En tu país de residencia declarás por renta mundial. La LLC es una herramienta de eficiencia y operación internacional, no un truco para no tributar.

En Start Companies (https://startcompanies.io) ayudamos a estructurar y mantener tu LLC en regla, con el compliance fiscal incluido. Pero la regla base es esta: sin ETBUS no hay impuesto federal, pero las declaraciones informativas van sí o sí.