20. Oktober 2022

EBA veröffentlicht endgültige Standards und Leitlinien zum Zinsänderungsrisiko im Bankbuch

EBA | IRRBB

Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) hat endgültige Leitlinien und Entwürfe technischer Regulierungsstandards (RTS) für die Behandlung von Zinsänderungsrisiken im Bankbuch (IRRBB) veröffentlicht. Die endgültigen RTS-Entwürfe legen unter anderem Vorgaben für die Bewertung der Risiken fest, die sich aus potenziellen Zinsänderungen ergeben und einen Einfluss sowohl auf den ökonomischen Wert des Eigenkapitals (EVE), als auch auf den Nettozinsertrag (NII) haben. Die aktualisierten Leitlinien beinhalten Aspekte, wie die Kriterien zur Identifizierung nicht zufriedenstellender interner Modelle für das IRRBB-Management, sowie Kriterien zur Bewertung und Überwachung des Credit-Spread-Risikos im Bankbuch (CSRBB). Des Weiteren spezifizieren die endgültigen RTS-Entwürfe zu den aufsichtlichen IRRBB-Ausreißertests (SOT) die Modellierungs- und parametrischen Annahmen sowie die aufsichtlichen Schockszenarien. Die Leitlinien treten voraussichtlich zum 30. Juni 2023 in Kraft. Eine Ausnahme hierzu bilden die Anforderungen an CSRBB, die ab dem 31.12.2023 zu erfüllen sind.

Weiterführende Informationen:

• EBA Pressemitteilung, Weiterlesen >>> • EBA aktualisierten Leitlinien zu IRRBB und CSRBB, Download PDF >>>

• EBA endgültiger RTS Entwurf zu den standardisierten Methoden für IRRBB, Download PDF >>>

• EBA endgültiger RTS Entwurf zu den aufsichtlichen Ausreißertests, Download PDF >>>