Amerika’da 2024 Vergi Oranları: (Amazon, eBay ve Diğer E-Ticaret Satıcıları İçin)

Merhaba, ben Samet.

Yaklaşık 10 yıldır Amerika’da şirket kurma, vergi planlaması ve muhasebe alanında profesyonel olarak hizmet veriyorum. IRS tarafından yetkilendirilmiş bir Enrolled Agent olarak, sizleri vergi daireleri nezdinde tam yetkiyle temsil etme hakkına sahibim. Amacım, Amerika’daki vergi ve muhasebe süreçlerini sizin için daha anlaşılır, kolay ve sorunsuz hale getirmek. (Amerikadasirket.com)

Evet, Amerika’da vergi sistemi biraz karmaşık ama gelin bunu sizin için basitçe açıklayalım. Eğer ABD vatandaşı değilseniz, yani “non-resident alien” (NRA) olarak sınıflandırılıyorsanız, hangi gelirlerinizin vergiye tabi olduğunu ve hangi oranlarla vergilendirileceğinizi bilmeniz gerekiyor. İşte 2024 yılı için en önemli detaylar:

ABD’de Amazon, eBay veya diğer platformlarda iş yapan single-member LLC (tek üyeli LLC) sahipleri için, elde edilen kazançlar genelde aktif gelir (ECI) olarak kabul edilir. Eğer şirket sahibi non-resident alien (NRA) değil, ABD’de vergi mükellefiyeti olan biri ise (örneğin, ABD’de substantial presence testiyle rezident sayılıyorsa), bu kazançlar ABD vatandaşlarıyla aynı gelir vergisi oranlarına göre vergilendirilir. Fakat bugün konumuz bu değil; Amerika’da yaşamayan ancak Amerika’dan gelir elde eden kişiler olacak.

Bir single-member LLC genellikle “pass-through entity” olarak işlem gördüğünden, LLC’nin gelir ve giderleri sahibinin kişisel vergi beyannamesine yansıtılır (Form 1040 veya 1040-NR). Evet, kurumlar vergisi yok ve şirketin vergi oranı “0”

Gelin, 2024 için vergi dilimlerini detaylı inceleyelim ve ardından 100,000 USD gelir üzerinden örnek bir hesaplama yapalım.

2024 geçerli vergi oranları şunlardır:

• %10: İlk 11,700 USD
• %12: 11,701–44,725 USD
• %22: 44,726–95,375 USD
• %24: 95,376–182,100 USD
• Daha yüksek gelirler için oranlar artmaya devam eder. (bkz ; https://taxfoundation.org/data/all/federal/2024-tax-brackets/ )

Not: Bu oranlar sadece federal gelir vergisini kapsar. Eğer LLC’nin faaliyet gösterdiği eyalet gelir vergisi uyguluyorsa, bu oranlar üzerine eyalet vergileri de eklenir.

Qualified Business Income (QBI) Deduction ( Çok Önemli)

Amazon ve eBay gibi işlerden elde edilen gelirler, genelde qualified business income (QBI) olarak değerlendirilir. Bu durum, vergiye tabi gelir üzerinden %20’ye kadar bir indirim hakkı sunar. Ancak bu indirimin uygulanabilmesi için belirli koşulların sağlanması gerekir:

• Gelir belirli sınırların altındaysa (%20 doğrudan uygulanır).
• Gelir sınırın üstündeyse karmaşık hesaplama formülleri devreye girer.

2024 için QBI gelir sınırı:

• Non Resident bireyler için 182,100 USD’ye kadar gelir %20 indirimden faydalanabilir.

100,000 USD Geliri Olan Bir Single Member LLC Sahibi için Örnek Vergi Hesaplama

Varsayımlar:

• İşletme sahibinin net geliri: 100,000 USD
• İşletme giderleri, sigorta ve diğer kesintiler: 0 USD (Bu giderleri 100,000 USD oncesi dustugumuz icin su an tekrar dusmuyorum.

1. Adım: QBI İndirimi QBI indirimi, net gelir üzerinden uygulanır:

• 100,000 USD x 20% = 20,000 USD
• Vergiye tabi gelir: 100,000–20,000 = 80,000 USD

1. Adım: Vergi Dilimlerine Göre Hesaplama Vergiye tabi gelir olan 80,000 USD, aşağıdaki gibi vergi oranlarına bölünerek hesaplanır: (Yani burada 100,000 USD geliriniz olduğunda doğrudan %22 vergi ödemiyorsunuz.)

• İlk 11,700 USD: 11,700 x 10% = 1,170 USD
• 11,701–44,725 USD arası: (44,725–11,700) x 12% = 3,960 USD
• 44,726–80,000 USD arası: (80,000–44,726) x 22% = 7,746 USD

Toplam Federal Vergi:

• 1,170 + 3,960 + 7,746 = 12,876 USD

Amazon, eBay gibi platformlarda iş yapan single-member LLC sahipleri için ABD vergi sistemi doğru bir şekilde yönetildiğinde avantajlı hale gelebilir.Bu vergi oranına ek olarak, yapmış olduğunuz işe, elinizdeki inventory oranına ve Türkiye’de kendinize ödediğiniz maaşa göre bu rakam daha da düşebilecektir.

Bu konuda bizden destek alarak, tüm kesintilerden faydalanabilir ve vergilerinizi optimize edebilirsiniz. “Kazandım ama vergi beni bitirdi” dememek için şimdiden hazırlıklı olun!

Samet Oynamis,EA,CAA

https://amerikadasirket.com/schedule-a-meeting/

Bonus:

[embed]

Bu yazı hazırlanırken IRS, Tax Foundation ve Wolters Kluwer kaynaklarından faydalanılmıştır.